简述企业在设计库存现金会计控制制度时应采取的做法。
题目描述
简述企业在设计库存现金会计控制制度时应采取的做法。
答案解析
解析1.应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入开户银行。2.企业应根据《现金管理暂行条例》，结合本企业的实际情况，确定本企业的库存现金开支范围和现金支付限额。不属现金开支范围或超过现金开支限额的业务应通过银行办理转账结算。3.企业库存现金收入应及时存入银行，不得坐支库存现金。如确需坐支的，应报开户银行审核批准，并核定坐支范围和限额。4.企业借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。5.企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。有条件的企业，可实行收支两条线和集中收付制度，加强对货币资金的集中统一管理。企业应当定期和不定期进行库存现金盘点，确保库存现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。
货币资金核算控制制度的设计
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