某农机生产企业(一般纳税人)2014年10月销售自产拖拉机，

题目描述

某农机生产企业(一般纳税人)2014年10月销售自产拖拉机，取得不舍税销售额200万元，为农民修理拖拉机取得现金收入15万元。要求：计算该企业本月应缴纳的增值税销项税额。

解：(1)销售农机应纳增值税销项税额=200×13%=26(万元)。

(2)提供修理农机劳务应纳增值税销项税额=15/(1+17%)×17%=2.18(万元)。

(3)本月应纳增值税销项税额=26+2.18=28.18(万元)。

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