考试
2021-02-25 18:03:25（单选题）某市甲生产企业为增值税一般纳税人，2017年4月外
题目描述
A5.30
B9.05
C14.35
D16.52
答案解析
[db:答案解析]
A参考解析：当期免抵退税不得免征和抵扣税额=920×（17％-13％）=36．8当期应纳税额=150×17％-（137．7-36．8）=-75．4 免抵退税额=115×8×13％=119．6 当期期末留抵税额75．4<当期免抵退税额119．6 所以，当期应退税额=当期期末留抵税额75．4 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=119．6-75．4=44．2 当月应纳的城建税、教育费附加以及地方教育附加合计=44．2×（7％+3％+2％）=5．30
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