某公司2019年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税
题目描述
【单选题】某公司2019年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初为30万元，年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2019年应确认的所得税费用为()万元。
A:103
B:97
C:107
D:127
答案解析
正确答案递延所得税=（递延所得税负债期末余额递延所得税负债期初余额）（递延所得税资产期末余额递延所得税资产期初余额）=（3530）（1820）=7（万元），所得税费用=当期所得税+递延所得税=100+7=107（万元）答案选C
递延所得税=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-（递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额）=（35-30）-（18-20）=7（万元），所得税费用=当期所得税+递延所得税=100+7=107（万元）答案选 C
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