下列有关采用随机模型控制现金持有量的表述中，不正确的有（）

题目描述

下列有关采用随机模型控制现金持有量的表述中，不正确的有（）。

若现金存量超过上限，则不需进行现金与有价证券的转换

计算出来的现金持有量比较保守

现金存量的下限与最优返回线、现金存量的上限同方向变化

在其他因素不变的情况下，有价证券的日现金机会成本越高，最高控制线越高

答案解析

解析：选项A表述错误，依据随机模型的基本原理可知，若现金存量超过上限，则需买入有价证券，使得现金存量下降到回归线水平。选项B表述正确，随机模型建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此，计算出来的现金持有量比较保守。选项C表述正确，最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。根据最优现金返回线R和最高控制线H的计算公式可知，现金存量的下限L提高时，最优返回线R和现金存量的上限H均会提高。选项D表述错误，由于日现金机会成本越高，最优现金返回线越低，因此，最高控制线越低。综上，本题应选AD。　　

考点：目标现金余额的确定

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