某企业销售业务接收银行承兑汇票，但在回收货款过程中，发现一些

题目描述

某企业销售业务接收银行承兑汇票，但在回收货款过程中，发现一些银行承兑汇票是假票据。经核査发现，涉及的假票据由业务员提供，涉及的客户系与其多年合作的老客户。业务员以远低于市场价格销售，为客户提供虚假商品信息，并决定采用票据结算方式，直接接收客户票据，然后利用个人掌管的企业公章、财务章贴现套现，伪造假银行承兑汇栗上交企业。因为之前有长期合作关系，企业与客户未就商品信息和货款结算情况进行核实。要求：分析该企业销售与收款业务存在的问题，并进行内部会计控制制度设计上的改进。

答案解析

正确答案：（1）业务员与客户长期合作存在问题，应根据具体情况对办理销售业务的人进行岗位轮换。（2分）11-334#336139（2）业务员决定采用票据结算方式存在问題，信用管理岗位与销售业务岗位应当分设。（2分）11-334（3）应收票据的取得和贴现，以及票据和印鉴的保管均由一人负责存在问题，票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准（2分），票据和印鉴必须由两人分管。（2分）11-337（4）企业未就商品信息和货款结算情况与客户进行核实存在问题，应建立健全与客户的对账制度，定期与往来客户核对应收票据等往来款项。（2分）11-337教材章节/页面：11-334/337

某企业销售业务接收银行承兑汇票，但在回收货款过程中，发现一些

题目描述

答案解析

相关试题

反馈错误