考试
2022-12-17 08:35:48甲公司所得税税率25%;2010年12月购入某固定资产,其他
题目描述
ABCD
600(借方)
答案解析
解析: 2011年末该资产形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产=(8000-6000)×25%=500(万元)2012年末该资产仍为可抵扣暂时性差异,递延所得税资产应保留余额=(6000-3600)×25%=600(万元)故2012年末应确认递延所得税资产的发生额=600-500=100(万元)
答案:B
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