某市一家居民企业为增值税一般纳税人 主要生产销售彩色电视机

题目描述

某市一家居民企业为增值税一般纳税人 主要生产销售彩色电视机 假定2008年度有关经营业

某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2008年度有关经营业务如下：

(1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；

(2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；

(3)出租设备取得租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元，取得国债利息收入30万元；

(4)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额510万元；支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票；

(5)销售费用1650万元，其中广告费1400万元：

(6)管理费用850万元，其中业务招待费90万元；.

(7)财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%)；

(8)计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；

(9)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。

(其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。)

要求：根据上述资料，按下列计算回答总问题，每问需计算出合计数：

(1)企业2008年应缴纳的增值税；

(2)企业2008年应缴纳的营业税；

(3)企业2008年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；

(4)企业2008年实现的会计利润；

(5)广告费用应调整的应纳税所得额；

(6)业务招待费应调整的应纳税所得额；

(7)财务费用应调整的应纳税所得额；

(8)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；

(9)公益性捐赠应调整的应纳税所得额；

(10)企业2008年度企业所得税的应纳税所得额；

(11)企业2008年度应缴纳的企业所得税。