某市机械进出口外贸公司适用25%的所得税税率 2008年经营

题目描述

某市机械进出口外贸公司适用25%的所得税税率 2008年经营状况如下：（1)代理进口20批货物

某市机械进出口外贸公司适用25%的所得税税率，2008年经营状况如下：

(1)代理进口20批货物，共收取代理费50000元，代理成本15000元；

(2)收购专用机械出口10批，取得出口收入1000000元人民币，采购时取得增值税专用发票注明货价230000元，增值税39100元；

(3)该企业期间费用150000元(不含税金)；

(4)该企业拥有车辆情况：微型客车4辆；5座自重2吨客货两用车3辆；自重5.4吨货车3辆，其中一辆货车当年大修9个月；自重8.6吨货车1辆(当地微型客车年税额200元/辆，载货汽车年税额60元/吨)；

(5)该企业拥有办公用房2处，仓库3个，原值共计3000万元，其中一仓库原值500万元，当年大修了8个月(房产税计算余值的扣除比例30%)；

(6)年初新占用耕地2000平方米用于建造仓储用房；

(7)该企业本期收到3年前的已经作坏账损失处理的应收款项12万元；

(8)该企业营业外收入中记载因被代理企业违约而收取的罚款收入5000元，营业外支出中有车辆违章罚款2000元。(专用机械出口退税率13%；当地耕地适用的定额税率为20元/平方米)

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(以元为单位，计算过程及结果保留小数点后两位)：

(1)计算该企业应纳营业税、城建税和教育费附加；

(2)计算该企业出口退税；

(3)计算该企业应纳的车船税；

(4)计算该企业应纳的房产税；

(5)计算该企业应纳的耕地占用税；

(6)计算该企业应纳税所得额；

(7)计算该企业应纳所得税。