考试
2022-12-31 05:09:18

某税务师于2014年12月对企业2014年8月的纳税情况进行

题目描述

某税务师于2014年12月对企业2014年8月的纳税情况进行审核时,发现企业将自产的钢材(成本价格50000元)用于在建工程,作出以下会计分录:借:在建工程58500贷:库存商品50000应交税费-应交增值税(进项税额转出)8500企业按月结转损益,已按照当年利润计缴了企业所得税。该钢材没有销售价格。则以下调整会计分录中,正确的是()。

A、借:应交税费-应交所得税2500贷:本年利润2500

B、借:在建工程850贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(8500)应交税费-应交增值税(销项税额)9350

C、借:应交税费-应交所得税1200贷:本年利润1250

D、借:在建工程850贷:应交税费-应交增值税(进项税额)(8500)应交税费-应交增值税(销项税额)9350借:本年利润1250贷:应交税费-应交所得税1250

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答案解析

B

B

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