某镇工业企业 为增值税一般纳税人 主营业务为生产和销售天花板

题目描述

某镇工业企业 为增值税一般纳税人 主营业务为生产和销售天花板 2008年有关经营情况如下

某镇工业企业，为增值税一般纳税人，主营业务为生产和销售天花板，2008年有关经营情况如下：

(1)全年销售收入情况：开具专用发票上注明的销售额8000万元，开具普通发票销售额1170万元；

(2)全年销售成本：年初库存天花板1000万元，本年生产10000万元，年末库存3500万元；

(3)本期外购原材料取得专用发票注明的价款为800万元，增值税136万元，已经通过认证并申报抵扣；

(4)国债利息收入15万元，对当地某有限责任公司投资取得的权益性投资收益50万元；

(5)期间费用合计1036万元，其中业务招待费45万元，广告费用160万元b经查上年仍有未扣除的广告费240万元；

(6)当年6月1日向银行借款600万元对外投资，借款期限3年。企业支付给银行的当年利息费用共计21万元，全部计人了“长期股权投资”科目；

(7)12月转让一使用过的自建办公楼，账面原值180万元，已提折旧150万元，合同注明转让价款45万元。该办公楼经有权机构评估，成新度为10%，目前建造同样的办公楼需要200万元。转让一项自用土地使用权，合同注明价款60万元，该项土地购进时的成本35万元，已摊销20万元。

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

(1)计算该企业应缴纳的增值税、营业税、城市维护建设税和教育费附加；

(2)计算该企业所得税前可以扣除的业务招待费；

(3)计算该企业所得税前可以扣除的广告费用；

(4)转让旧办公楼应缴纳的流转税及附加；

(5)转让旧办公楼印花税；

(6)转让旧办公楼的增值额；

(7)转让旧办公楼应缴纳的土地增值税；

(8)转让旧办公楼对所得税的影响额；

(9)转让土地使用权应缴纳的土地增值税；

(10)转让土地使用权对所得税的影响额；

(11)计算该企业2008年应缴纳的企业所得税。