考试
2021-02-25 17:56:57(单选题)某增值税一般纳税人购进玉米一批生产饲料,支付给某农
题目描述
A借:待处理财产损溢407.5贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)407.5
B借:待处理财产损溢387.55贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)387.55
C借:待处理财产损溢377.5贷:应交税费-应交增值税(进项税额)377.5
D借:待处理财产损溢387.55贷:应交税费-应交增值税(进项税额)387.55
答案解析
[db:答案解析]
A参考解析:购进免税农产品准予按买价乘以13%的扣除率计算抵扣进项税,运费可以按货运增值税专用发票上的增值税抵扣,对于管理不善发生的损失,要按规定作进项税转出。进项税转出=(10000×13%+330)×1/4=407.5(元)相关分录:借:待处理财产损溢407.5贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)407.5
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