考试
2021-02-25 17:56:57

(单选题)某增值税一般纳税人购进玉米一批生产饲料,支付给某农

题目描述

A借:待处理财产损溢407.5贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)407.5

B借:待处理财产损溢387.55贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)387.55

C借:待处理财产损溢377.5贷:应交税费-应交增值税(进项税额)377.5

D借:待处理财产损溢387.55贷:应交税费-应交增值税(进项税额)387.55

答案解析

[db:答案解析]

A参考解析:购进免税农产品准予按买价乘以13%的扣除率计算抵扣进项税,运费可以按货运增值税专用发票上的增值税抵扣,对于管理不善发生的损失,要按规定作进项税转出。进项税转出=(10000×13%+330)×1/4=407.5(元)相关分录:借:待处理财产损溢407.5贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)407.5

加载中...
AI正在思考中,请稍候...