考试
2022-12-17 06:36:0310.GD公司公司2021年计算的当年应交所得税为100万元
题目描述
【单选题】10.GD公司公司2021年计算的当年应交所得税为100万元,递延所得税负债年初为30万元,年末数为35万元,递延所得税资产年初数为20万元,年末数为18万元,不考虑其他因素,该公司2021年应确认的所得税费用为()万元。
A:103
B:97
C:107
D:127
答案解析
解析同上
递延所得税=(递延所得税负债期末余额递延所得税负债期初余额)(递延所得税资产期末余额递延所得税资产期初余额)=(3530)(1820)=7(万元),所得税费用=当期所得税+递延所得税=100+7=107(万元)答案选C
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