考试
2022-12-16 19:50:01

一般来说,基金管理人内部控制机制建设应在以下哪几个方面加强(

题目描述

一般来说,基金管理人内部控制机制建设应在以下哪几个方面加强()。

Ⅰ.在内部控制机构设置上,不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向

Ⅱ.在内部控制制度执行上,不能出现重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向

Ⅲ.在内部控制制度建立上,不能出现重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向

Ⅳ.在内部控制监督上,不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向

A

Ⅰ、Ⅳ

B

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D

Ⅱ、Ⅲ

答案解析

解析同上   

本题考查内部控制机制的含义。一般来说,基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强:(1)在内部控制机构设置上,不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向;(2)在内部控制制度建立上,不能出现重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向;(3)在内部控制制度执行上,不能出现重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向;(4)在内部控制监督上,不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。Ⅱ、Ⅲ两项的前提错误,所以Ⅰ、Ⅳ两项正确。故本题选A选项。

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