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2022-12-17 08:16:09分析和判断DUIA公司计算的2015年所得税费用是否正确，如
题目描述
答案解析
解析： ①递延所得税负债（交易性金融资产的账面价值大于计税基础所致）＝年末递延所得税负债75（500×15％）－年初递延所得税负债0＝75（万元） ②递延所得税资产（固定资产的账面价值小于计税基础所致）＝年末递延所得税资产18（120×15％）－0＝18（万元） ③2015年递延所得税费用＝当年增加的递延所得税负债75－当年增加的递延所得税资产18＝57（万元） ④2015年所得税费用＝应交所得税2 009.55＋递延所得税费用57＝2 066.55（万元） 【提个醒】所得税费用＝当期所得税＋递延所得税费用（或收益）
考点：考点：递延所得税费用（或收益）,所得税费用
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