考试
2022-12-31 05:54:38

A公司为B公司的母公司,A、B公司均为增值税一般纳税人,适用

题目描述

A公司为B公司的母公司,A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的所得税税率均为25%。A公司当期销售一批产品给B公司,销售成本为100万元,售价为150万元。截至当期期末,B公司已对外销售该批存货的60%,期末留存的存货的可变现净值为45万元。不考虑其他因素,则A公司在当期期末编制合并报表时应调整的递延所得税资产的金额为()万元。

A、3.75

B、5

C、0

D、1.25

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答案解析

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