考试
2022-12-17 04:03:41

某地板厂(增值税一般纳税人)2011年由于管理不善造成一批外

题目描述

ABCD

28.84

答案解析

解析企业因管理不善造成原材料的丢失,进项税不能从增值税销项税额中抵扣,可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除;企业发生的损失,应减除责任人赔偿和保险赔偿后的余额,进行扣除。企业可在税前扣除的损失=24.65+(24.65-4.65)×17%+4.65÷(1-7%)×7%-5=23.4(万元)。   

  B

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