甲公司2014年实现利润总额为1000万元，当年实际发生工资
题目描述
甲公司2014年实现利润总额为1000万元，当年实际发生工资薪酬比计税工资标准超支50万元，由于会计采用的折旧方法与税法规定不同，当期会计比税法规定少计提折旧100万元。2014年初递延所得税负债的余额为66万元；年末固定资产账面价值为5000万元，其计税基础为4700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。甲公司适用所得税税率为25%。要求：（答案金额单位用“万元”表示）（1）计算甲公司2014年应交所得税。（2）编制甲公司涉及所得税的会计分录。
答案解析
正确答案：（1）计算甲公司2014年应交所得税。10-451甲公司2014年应交所得税＝（1000＋50－100）×25%＝237.5（万元）（3分）（2）编制甲公司涉及所得税的会计分录。10-459当期递延所得税负债＝（5000－4700）×25%－66＝9（万元）（1分）借：所得税费用246.5贷：应交税费——应交所得税237.5递延所得税负债9（4分）教材章节/页面：10-
相关试题
试述对各级结核病防治人员的培训重点。
货物进入进口成员关税领土的先决条件是（）A进
下列护理措施不当的是 ( )A定时为昏迷病人
实验性研究设计必须具备的三项内容为____、
简述化学消毒灭菌剂的使用原则。
简述诉讼时效中断的法定事由。
心肌病中最常见的类型是 ( )A扩张型B肥厚
根据提供内容和数据资料的繁简程度，评估报告可
行政机关违法作出责令停产停业行政处罚，应当赔
中国资产阶级领导的旧民主主义革命终结的标志是
戴明进一步发展了休哈特统计过程控制的思想，提
根据法律是否明确规定和要求为标准，行政程序可
在中国传统文化中，儒学取得独尊地位的时间是（
根据人口规模，我国的建制市可分为（）A小城市
下列有关股份有限公司董事会的性质的表述中不正
科目日结单 ( )A是每一会计科目当天借、贷
时间长度大约为17年至20年，与建筑业的兴衰
下列选项中，对过程设计这个术语最好的描述是
1.简述国际市场营销学的特点。
以下关于标准信息载体的说法错误的是（ ）。