考试
2022-12-17 08:35:22M公司2011年实现利润总额700万元，适用的所得税税率为2
题目描述
ABCD
700
答案解析
解析： 【答案解析】 预计负债的年初账面余额为30万元，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异30万元；年末账面余额＝30＋20－8＝42(万元)，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异42万元；递延所得税资产借方发生额＝42×25％－30×25％＝3(万元)；2011年应交所得税＝(700＋9＋14－28＋20－8)×25％＝176.75(万元)；2011年所得税费用＝176.75－3＝173.75(万元)；因此，2011年净利润＝700－173.75＝526.25(万元)。
答案：C
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