考试
2022-12-17 03:21:202011年某居民企业实现产品销售收入1200万元,其他业务收
题目描述
ABCD
34.5
答案解析
解析公益性捐赠扣除限额=(1200+400+100-1600)× 12%=12(万元),实际发生20万元,准予扣除12万元。 计提的坏账准备及产品跌价准备均不可以在企业所得税前扣除,应在实际发生时扣除,故应调增30万元。应纳税额=(1200+400+100-1600+20-12+30)×25%=34.5(万元)
D
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